五、滾動檢討內部控制制度：
（一）本局各單位：
1.有關本局內部控制制度第 1次版本業報部並經其回復意見，請
各單位依據「交通部相關意見」於今年 5月30日前完成修訂各
內控作業機制，並將相關資料函送秘書室彙整。
2.本局各單位對現已納列本局內部控制制度之內控作業項目，應
落實滾動檢討並修正「控制重點」，包括核准、驗證、調節、
覆核、定期盤點、記錄核對、職能分工、實體控制及計畫、預
算或前期績效之分析比較等程序。若經檢討有任何可能發生內
部控制五大要素缺失之作業項目，應依據「政府內部控制制度
設計原則」即時修正各控制重點。
3.人事費–薪給作業跨職能內控作業、用路人服務專線異常通報
與應變機制、行車事故鑑定覆議業務及行車事故鑑定業務，三
項控制作業機制已設計完成，自今年 3月起納列為本局內部控
制制度的內控作業項目。
4.公路公共運輸計畫應於今年 5月30日前完成設計內部控制作業
機制，並將作業程序說明表、作業流程圖及作業層級自行評估
表函送秘書室彙整。
（二）本局所屬各機關：
各機關應全面適用104年7月13日院頒「政府內部控制制度設計原
則」辦理設計內部控制制度，請依據所附「設計流程圖」之各「
檢核事項」確實執行，設計原則各相關附件（例如：整體與作業
層級目標及風險項目對應表、風險彙總表）應確實建置並保存，
其第 1次版本已於去年底完成，請持續積極檢討研修，其研修成
果至遲於今年4月30日前報局，再依本局審查意見修訂內容。