本局保證金單證統一流程、管理方式作業要點
壹、目的及法源
（一）、本作業要點依據押標金保證金暨其他擔保作業辦法訂定。
（二）、為控管立約廠商以銀行開發或保兌之不可撤銷擔保信用狀、銀
行之書面連帶保證、保險公司之連帶保證保險單繳納履約保證金
、保固保證金、預付款還款保證、差額保證金、履約及賠償連帶
保證者，避免損及本局權益，特訂定本作業要點。
貳、保證金單證種類：
（一）、銀行開發或保兌之不可撤銷擔保信用狀。（履約保證金、保固
保證金、預付款還款保證及差額保證金，附件一）
（二）、銀行之書面連帶保證。（履約保證金、保固保證金、預付款還
款保證、差額保證金、廠商資格履約及賠償連帶保證書，附件二
）
（三）、保險公司之連帶保證保險單。（履約保證金、保固保證金、預
付款還款保證、差額保證金、廠商資格履約及賠償連帶保證保險
單，附件三）
參、本局各處室暨其所屬單位之出納單位（以下簡稱出納單位）應就經
管之保證金單證設置保管品明細備查簿（附件四），詳細登錄存入
與註銷資料；每月製作保管品明細表送相關業務單位備查。
肆、業務單位於保證金單證有效期屆滿前二個月應檢討購案履約驗收情
形，倘立約商未能依契約規定期限履約或無法於保證金單證有效期
內完成驗收者，應於保證金單證有效期屆滿前一個半月通知立約商
限期辦理展延（視履約驗收情形展延三個月至六個月），並請立約
商於保證金單證有效期屆滿前半個月將展延之修正書送達業務單位
，如限期前立約商將辦妥展延之保證金單證送達，業務單位則將該
單證送出納單位保管，若至限期立約商未辦妥保證金單證展延，則
業務單位應於限期之次日立即通知出納單位洽該單證開發之銀行（
保險公司）扣收該款項存入局帳。
伍、出納單位收取、退還保證金單證作業程序如下：
（一）、依據業務單位填開之繳納各項保證金清單（一式二份詳附件五
）收取時應辦事項：１、核對保證金單證金額、有效期限、授權
人簽章。
2.開立保管證（一式三份詳附件六），一份交業務單位，一份交
繳納人收存，一份出納存查，保管證應按順序編號。
3.繳納保證金清單、保管證存查聯與保證金單證正本裝訂後，妥
為保管。
4.登錄廠商名稱、銀行（公司）名稱、保管證號、金額、有效起
訖日以備 查考（詳附件四）。
（二）、依據業務單位開立之各項保證金單證退還單退還時應辦事項（
一式二份詳附件七）：１、 核對領款人印鑑、收回繳納人留存
保管證正本並退還保證金單證。
2.備查簿內填入退還日期並加蓋註銷。
前二項保證金繳納及退還清單均需蓋妥廠商合約章。
陸、本保證金單證保管單位主管及會計單位應按本局出納會計事務處理
第一四０條規定辦理定期或不定期監督盤點及抽查，並作成紀錄，
如有不符，應查明原因簽報機關長官依法處理之。（詳附件八）
柒、本要點經 局長核定後實施、修正時亦同。